Momsfakturaer i Thailand: En praktisk guide til SMV'er

Hvad en momsfaktura i Thailand egentlig kræver

Hvis din virksomhed er momsregistreret i Thailand, kræver et almindeligt salg til en erhvervskunde generelt en korrekt afgiftsfaktura (ใบกำกับภาษี) — ikke bare en almindelig kvittering eller et tilbudsbeløb. Som minimum skal dokumentet vise ordene "Tax Invoice", din virksomheds navn og skatte-id, køberens navn og skatte-id (til fakturaer, kunden skal bruge til sin egen momsangivelse), et fakturanummer og en dato, en beskrivelse af det solgte, samt momsbeløbet vist tydeligt linje for linje — ikke samlet i én total.

For freelancere og SMV'er er det, der driller, som regel ikke selve formatet — men at få momsregnestykket rigtigt, linje for linje, på hver eneste faktura, uden et regneark fyldt med manuelle formler.

Moms pr. linje: netto, moms og brutto

Thailands standardmomssats er 7 %, som gælder for de fleste varer og ydelser solgt indenlands. En mindre gruppe transaktioner — bestemte eksportsalg og specifikke ydelser — beskattes med 0 % i stedet for at blive udeladt fra fakturaen; under alle omstændigheder er det en talmæssig sats for den linje, ikke en separat kategori, der skal konfigureres.

På en veludformet faktura har hver linje sit eget nettobeløb (før moms), sit momsbeløb og sit bruttobeløb (netto plus moms) — og fakturatotalen lægger automatisk disse tal sammen. To linjer på samme faktura kan have forskellige satser (én linje med 7 %, en anden med 0 %), og totalerne skal stadig stemme på tværs af alle linjer.

Hvorfor moms pr. linje er bedre end én samlet sum

En faktura, der kun viser ét momsbeløb nederst, er svær for din kundes bogholderi at kontrollere, især når fakturaen blander linjer med og uden moms, eller flere typer ydelser. En afgiftsfaktura, din kunde reelt kan bruge, skal vise momsen for hver linje tydeligt — ikke samle den i ét tal, der skal skilles ad manuelt, hvis nogen senere spørger, hvordan det blev beregnet.

Grænsen for momsregistrering, som kontekst

I Thailand bliver momsregistrering obligatorisk, når en virksomheds årlige omsætning overstiger 1,8 mio. THB; under den grænse er registrering frivillig. Det er generel viden, det er værd at kende, efterhånden som din virksomhed vokser — ikke noget, Lemon Invoice sporer eller indberetter for dig. Om og hvornår man skal registrere sig, er en beslutning, der tages sammen med din revisor, ud fra din faktiske omsætning og virksomhedsstruktur.

Sådan beregner Lemon Invoice moms automatisk

Så snart du udsteder fakturaer med moms, klarer Lemon Invoice regnestykket linje for linje for dig:

• Sæt en momssats pr. linje. Hver linje på en faktura eller et tilbud har sin egen momssats — 7 % for en almindelig indenlandsk linje, 0 % for en linje uden moms, eller enhver anden sats, den linje kræver.
• Netto, moms og brutto beregnes automatisk. Indtast nettobeløbet og satsen; Lemon Invoice udregner momsen og bruttobeløbet for den linje og lægger alle linjer sammen til en korrekt fakturatotal.
• Konsistente totaler, hver gang. Uanset om en faktura har én linje eller tyve, én sats eller flere blandede satser, stemmer momsopgørelsen nederst altid overens med det, der er vist linje for linje.

Et simpelt eksempel

Sig, du fakturerer en kunde for to poster: en designydelse på 15.000 THB med 7 % moms, og en softwarelicens på 5.000 THB, også med 7 % moms. Lemon Invoice beregner 1.050 THB i moms på første linje og 350 THB på anden linje, for en samlet netto på 20.000 THB, moms på 1.400 THB og en bruttosum på 21.400 THB — vist pr. linje og som total, uden at du skal røre en lommeregner.

Hvad Lemon Invoice gør — og ikke gør

Lemon Invoice beregner moms pr. linje og holder dine fakturatotaler korrekte og konsistente, faktura efter faktura. Det, den ikke gør, er at fungere som et e-tax-indberetnings- eller certificeringssystem: den genererer ikke en myndighedscertificeret ใบกำกับภาษี, indsender intet til det thailandske skattevæsen på dine vegne, og erstatter ikke den compliance-gennemgang, din revisor laver omkring momsregistrering og -indberetning. Betragt den som værktøjet, der gør tallene rigtige på hver faktura — indberetning og certificering ligger stadig hos din revisor, som før.

Hvem det hjælper mest

Hvis du er en momsregistreret freelancer, konsulent eller SMV, der udsteder fakturaer med moms pr. linje til kunder i Thailand, sparer en fakturagenerator bygget omkring moms pr. linje dig for at skulle dobbelttjekke beregningen på hver faktura, du sender.

Hold dine momsfakturaer rene fra starten

At få momsen rigtig på hver faktura handler ikke om at kunne alle reglerne udenad — det handler om ikke at skulle genberegne netto, moms og brutto i hånden hver gang. Sæt satsen én gang pr. linje, og lad totalerne klare sig selv, så samtalen med din revisor handler om dine tal, ikke om at rette dem.