Retención en la fuente en las facturas de Tailandia: lo que freelancers y pymes deben saber

¿Qué es la retención en la fuente (หัก ณ ที่จ่าย) en Tailandia?

Si facturas servicios a clientes con sede en Tailandia, probablemente hayas notado que un pago llega unos puntos por debajo de lo facturado. Normalmente se trata de la retención en la fuente (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย): muchas empresas tailandesas están obligadas a retener un porcentaje de un pago por servicios en origen y remitirlo al Departamento de Ingresos en nombre del proveedor, antes de que el resto llegue a ti.

Para la mayoría de las facturas de servicios profesionales entre partes residentes en Tailandia, el tipo estándar es del 3% del importe neto (antes de IVA); por ejemplo, cuando un freelancer o una empresa con sede en Tailandia factura a una empresa tailandesa. Si eres un contratista no residente que factura a un cliente tailandés desde el extranjero, se aplican reglas y tipos distintos, que dependen de los convenios fiscales, así que conviene comprobar tu situación concreta en lugar de asumir el mismo 3%.

Por qué confunde a freelancers y pymes

La retención en la fuente es sencilla una vez que sabes que va a ocurrir, pero desconcierta por varias razones:

• El importe retenido no aparece en tu factura original: el cliente lo calcula y lo deduce al pagar
• Un pago que llega un 3% por debajo del total facturado puede parecer un pago insuficiente o un error si no lo esperas
• Conciliar el "importe facturado" con el "importe recibido" a mano, factura por factura, es fácil hacerlo mal

Qué significa la retención en la fuente en la práctica

Quién retiene, y cuánto

Es el cliente quien retiene el impuesto, no tú: se deduce de lo que te paga, y es su responsabilidad remitirlo al Departamento de Ingresos. El tipo estándar para la mayoría de los servicios es del 3% del importe neto, antes de IVA.

El certificado de retención: algo que no emite una herramienta de facturación

Cuando un cliente tailandés retiene un impuesto, está obligado a emitirte un certificado oficial de retención (หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย), y a presentar la declaración correspondiente (como el ภ.ง.ด.3 para personas físicas o el ภ.ง.ด.53 para empresas) ante el Departamento de Ingresos. Ese certificado y esa declaración son responsabilidad del cliente —o tuya propia, si eres tú quien retiene como empresa tailandesa que paga a un proveedor—, junto con tu contador. Ningún software de facturación genera el certificado oficial ni lo presenta en tu nombre; es un paso que corresponde a quien está obligado a retener, no a la herramienta usada para crear la factura original.

Cómo gestiona Lemon Invoice la retención en la fuente

Lemon Invoice no intenta sustituir a tu contador ni los trámites oficiales. Lo que hace es eliminar el trabajo de conciliación manual en torno a ella:

• Marca automáticamente a los clientes con sede en Tailandia. Establece el país de un cliente como Tailandia, y Lemon Invoice lo marca automáticamente para la retención en la fuente, sin que tengas que recordar a qué clientes se aplica.
• Calcula automáticamente el 3% estándar. El 3% se calcula sobre el importe neto, antes de IVA, tal como se aplica el tipo estándar a la mayoría de las facturas de servicios.
• Lo muestra en el recibo. Cuando registras un pago, el importe retenido se muestra con claridad en el recibo, de modo que el total de tu banco y el de tu recibo coinciden, con la retención contabilizada, no como un hueco misterioso.

Lo que Lemon Invoice no hace: no genera el certificado oficial de retención, no presenta el ภ.ง.ด.3 ni el ภ.ง.ด.53 ante el Departamento de Ingresos, y no te permite establecer un tipo de retención personalizado o por línea; aplica de forma constante el 3% estándar sobre el importe neto. El certificado y la declaración siguen exactamente donde están hoy: con tu cliente (o tu propio proceso contable) y tu contador.

Un ejemplo sencillo

Supongamos que facturas a un cliente tailandés 10.000 THB (neto) por servicios de consultoría, más un 7% de IVA: un total de 10.700 THB. El cliente retiene el 3% del importe neto (300 THB) y te paga 10.400 THB, junto con un certificado de retención por esos 300 THB. En Lemon Invoice, ese cliente ya está marcado para retención en la fuente, los 300 THB se calculan automáticamente y se muestran en el recibo cuando marcas la factura como pagada, de modo que los 10.400 THB que realmente recibes coinciden exactamente con tus registros, en lugar de dejarte averiguando adónde fueron los 300 THB que faltan.

Para quién es más relevante

La retención en la fuente en las facturas aparece constantemente en freelancers, consultores y empresas de TI o servicios profesionales que facturan a clientes tailandeses. Si es tu caso, descubre cómo Lemon Invoice gestiona la facturación para empresas de TI y servicios, incluido el seguimiento automático de la retención en la fuente en cada recibo.

Deja el certificado y la declaración en manos de tu contador

Piensa en Lemon Invoice como la herramienta que mantiene tus facturas, recibos y registros de retención en la fuente limpios y conciliados, y en tu contador (o el de tu cliente) como quien emite el certificado y lo presenta ante el Departamento de Ingresos. Tener organizada la parte de facturación hace que esa conversación con tu contador sea más rápida, no al revés.