Btw-facturen in Thailand: een praktische gids voor mkb'ers

Wat een btw-factuur in Thailand echt nodig heeft

Als uw bedrijf btw-plichtig geregistreerd is in Thailand, heeft een gewone verkoop aan een zakelijke klant doorgaans een echte belastingfactuur (ใบกำกับภาษี) nodig — niet zomaar een kwitantie of een offertetotaal. Op zijn minst moet het document de woorden "Tax Invoice" tonen, de naam en het belastingnummer van uw bedrijf, de naam en het belastingnummer van de koper (voor facturen die uw klant gebruikt voor de eigen btw-aangifte), een factuurnummer en -datum, een omschrijving van wat er verkocht is, en het btw-bedrag duidelijk uitgesplitst in plaats van samengevoegd tot één totaal.

Voor freelancers en mkb-bedrijven zit de moeilijkheid meestal niet in de opmaak, maar in het correct berekenen van de btw, regel voor regel, op elke afzonderlijke factuur, zonder een spreadsheet vol handmatige formules.

Btw per regel: netto, btw en bruto

Het standaard btw-tarief in Thailand is 7%, van toepassing op de meeste goederen en diensten die binnenlands worden verkocht. Een kleiner aantal transacties — bepaalde exporten en specifieke diensten — wordt belast tegen 0% in plaats van helemaal van de factuur weggelaten te worden; in beide gevallen is het een numeriek tarief dat op die regel wordt toegepast, geen aparte categorie om in te stellen.

Op een goed opgebouwde factuur heeft elke regel zijn eigen nettobedrag (voor btw), zijn btw-bedrag en zijn brutobedrag (netto plus btw) — en het factuurtotaal telt deze bedragen automatisch op. Twee regels op dezelfde factuur kunnen verschillende tarieven hebben (de ene regel 7%, de andere 0%), en de totalen moeten over alle regels heen alsnog kloppen.

Waarom btw per regel beter is dan één totaalbedrag

Een factuur die onderaan slechts één btw-bedrag toont, is lastig te controleren voor de boekhouding van uw klant, zeker wanneer de factuur belaste en 0%-regels combineert, of meerdere soorten diensten bevat. Een belastingfactuur die uw klant echt kan gebruiken, moet de btw van elke regel duidelijk tonen — niet samengevoegd tot één cijfer dat achteraf handmatig uitgeplozen moet worden als iemand vraagt hoe het berekend is.

De btw-registratiedrempel, ter context

In Thailand wordt btw-registratie verplicht zodra de jaaromzet van een bedrijf THB 1,8 miljoen overschrijdt; onder die drempel is registratie optioneel. Dit is algemene context die het waard is te kennen naarmate uw bedrijf groeit — niet iets wat Lemon Invoice voor u bijhoudt of aangeeft. Of en wanneer u zich registreert, is een beslissing die u samen met uw boekhouder neemt, op basis van uw werkelijke omzet en bedrijfsstructuur.

Hoe Lemon Invoice de btw automatisch berekent

Zodra u facturen met btw uitgeeft, regelt Lemon Invoice de berekening per regel voor u:

• Stel een btw-tarief per regel in. Elke regel op een factuur of offerte heeft zijn eigen btw-tarief — 7% voor een standaard binnenlandse regel, 0% voor een regel zonder btw, of elk ander tarief dat die regel nodig heeft.
• Netto, btw en bruto automatisch berekend. Voer het nettobedrag en het tarief in; Lemon Invoice berekent de btw en het brutobedrag van die regel, en telt alle regels op tot een correct factuurtotaal.
• Consistente totalen, elke keer. Of een factuur nu één regel heeft of twintig, één tarief of meerdere gemengde tarieven, de btw-uitsplitsing onderaan sluit altijd aan bij wat er regel voor regel wordt getoond.

Een eenvoudig voorbeeld

Stel dat u een klant twee posten factureert: een ontwerpdienst van THB 15.000 met 7% btw, en een softwarelicentie van THB 5.000, eveneens met 7% btw. Lemon Invoice berekent THB 1.050 btw op de eerste regel en THB 350 op de tweede, voor een gecombineerd netto van THB 20.000, btw van THB 1.400 en een brutototaal van THB 21.400 — getoond per regel en als totaal, zonder dat u een rekenmachine hoeft aan te raken.

Wat Lemon Invoice wel — en niet — doet

Lemon Invoice berekent de btw per regel en houdt uw factuurtotalen correct en consistent, factuur na factuur. Wat het niet doet, is optreden als een e-tax-aangifte- of certificeringssysteem: het genereert geen door de overheid gecertificeerde ใบกำกับภาษี, dient namens u niets in bij de Thaise belastingdienst, en vervangt niet de compliancecontrole die uw boekhouder uitvoert rond btw-registratie en -aangifte. Zie het als het hulpmiddel dat de cijfers op elke factuur klopt maakt — aangifte en certificering blijven, net als voorheen, bij uw boekhouder.

Voor wie dit het meest nuttig is

Als u een btw-geregistreerde freelancer, consultant of mkb-bedrijf bent die facturen met btw per regel uitgeeft aan klanten in Thailand, bespaart een factuurgenerator die is gebouwd rond btw per regel u het opnieuw controleren van de berekening op elke factuur die u verstuurt.

Houd uw btw-facturen vanaf het begin overzichtelijk

De btw op elke factuur goed krijgen gaat niet over elke regel uit uw hoofd kennen — het gaat erom dat u netto, btw en bruto niet elke keer handmatig hoeft te herberekenen. Stel het tarief eenmaal per regel in en laat de totalen zichzelf berekenen, zodat het gesprek met uw boekhouder over uw cijfers gaat, niet over het corrigeren ervan.