Faturas com IVA na Tailândia: guia prático para PMEs

O que uma fatura com IVA na Tailândia realmente precisa

Se a sua empresa está registada para efeitos de IVA na Tailândia, uma venda normal a um cliente empresarial geralmente precisa de uma fatura fiscal adequada (ใบกำกับภาษี) — não apenas um recibo simples ou o total de um orçamento. No mínimo, o documento deve mostrar as palavras "Tax Invoice", o nome e o número de identificação fiscal da sua empresa, o nome e o número de identificação fiscal do comprador (para faturas que o cliente vai usar na sua própria declaração de IVA), um número e data de fatura, uma descrição do que foi vendido, e o valor de IVA discriminado com clareza, em vez de reunido num único total.

Para freelancers e PMEs, o que costuma complicar não é o formato, mas calcular corretamente o IVA, linha a linha, em cada fatura, sem depender de uma folha de cálculo cheia de fórmulas manuais.

IVA por linha: líquido, IVA e bruto

A taxa normal de IVA na Tailândia é de 7%, aplicada à maioria dos bens e serviços vendidos no mercado interno. Um número menor de transações — certas exportações e serviços específicos — é tributado a 0% em vez de ficar simplesmente de fora da fatura; de qualquer forma, trata-se de uma taxa numérica aplicada a essa linha, não de uma categoria separada a configurar.

Numa fatura bem construída, cada linha tem o seu próprio valor líquido (antes de IVA), o seu valor de IVA e o seu valor bruto (líquido mais IVA) — e o total da fatura soma esses valores automaticamente. Duas linhas na mesma fatura podem ter taxas diferentes (uma linha a 7%, outra a 0%), e os totais continuam a ter de bater certo em todas elas.

Porque é que o IVA por linha é melhor do que um total único

Uma fatura que mostra apenas um valor de IVA no final é difícil de verificar para a contabilidade do seu cliente, especialmente quando a fatura mistura linhas tributadas e linhas a 0%, ou vários tipos de serviço. Uma fatura fiscal que o cliente possa realmente utilizar precisa de mostrar claramente o IVA de cada linha, em vez de o reunir num único número que teria de ser desmontado à mão se alguém perguntar mais tarde como foi calculado.

O limiar de registo de IVA, como contexto

Na Tailândia, o registo de IVA torna-se obrigatório quando a receita anual de uma empresa ultrapassa 1,8 milhões de THB; abaixo desse limiar, o registo é opcional. Este é um contexto geral que vale a pena conhecer à medida que o seu negócio cresce — não algo que a Lemon Invoice acompanhe ou declare por si. Decidir se e quando registar-se é algo a tratar com o seu contabilista, com base na sua receita real e na estrutura do seu negócio.

Como a Lemon Invoice calcula o IVA automaticamente

Assim que emite faturas com IVA, a Lemon Invoice trata do cálculo linha a linha por si:

• Definir uma taxa de IVA por linha. Cada linha numa fatura ou orçamento tem a sua própria taxa de IVA — 7% para uma linha doméstica padrão, 0% para uma linha sem IVA, ou qualquer outra taxa de que essa linha precise.
• Líquido, IVA e bruto calculados automaticamente. Introduza o valor líquido e a taxa; a Lemon Invoice calcula o IVA e o valor bruto dessa linha, e soma todas as linhas num total de fatura correto.
• Totais consistentes, sempre. Quer uma fatura tenha uma linha ou vinte, uma única taxa ou várias misturadas, o resumo de IVA no final coincide sempre com o que é apresentado linha a linha.

Um exemplo simples

Suponha que fatura a um cliente dois itens: um serviço de design de 15.000 THB com 7% de IVA, e uma licença de software de 5.000 THB, também com 7% de IVA. A Lemon Invoice calcula 1.050 THB de IVA na primeira linha e 350 THB na segunda, num líquido combinado de 20.000 THB, IVA de 1.400 THB e um total bruto de 21.400 THB — apresentado por linha e como total, sem que precise de tocar numa calculadora.

O que a Lemon Invoice faz — e não faz

A Lemon Invoice calcula o IVA por linha e mantém os totais das suas faturas corretos e consistentes, fatura após fatura. O que não faz é atuar como sistema de declaração ou certificação e-tax: não gera uma ใบกำกับภาษี certificada pelo governo, não submete nada ao Departamento de Receita tailandês em seu nome, e não substitui a revisão de conformidade que o seu contabilista faz em torno do registo e da declaração de IVA. Trate-a como a ferramenta que torna os números corretos em cada fatura — a declaração e a certificação continuam a cargo do seu contabilista, como antes.

A quem isto ajuda mais

Se é um freelancer, consultor ou PME registado para efeitos de IVA que emite faturas com IVA por linha a clientes na Tailândia, um gerador de faturas construído à volta do IVA por linha poupa-lhe a tarefa de reverificar o cálculo em cada fatura que envia.

Mantenha as suas faturas de IVA organizadas desde o início

Acertar o IVA em cada fatura não é sobre memorizar todas as regras — é sobre não ter de recalcular à mão o líquido, o IVA e o bruto de cada vez. Defina a taxa uma vez por linha e deixe que os totais se calculem sozinhos, para que a conversa com o seu contabilista seja sobre os seus números, não sobre a sua correção.