Fatture con IVA in Thailandia: guida pratica per le PMI

Cosa deve davvero contenere una fattura con IVA in Thailandia

Se la tua attività è registrata ai fini IVA in Thailandia, una vendita standard a un cliente business generalmente richiede una vera fattura fiscale (ใบกำกับภาษี), non solo una semplice ricevuta o il totale di un preventivo. Come minimo, il documento deve riportare la dicitura "Tax Invoice", il nome e il numero identificativo fiscale della tua attività, il nome e il numero identificativo fiscale dell'acquirente (per le fatture che il cliente userà per la propria dichiarazione IVA), un numero e una data di fattura, una descrizione di ciò che è stato venduto, e l'importo IVA indicato chiaramente riga per riga, non fuso in un unico totale.

Per freelance e PMI, la parte più insidiosa di solito non è il formato, ma calcolare correttamente l'IVA, riga per riga, su ogni singola fattura, senza un foglio di calcolo pieno di formule manuali.

IVA per riga: netto, IVA e lordo

L'aliquota IVA standard in Thailandia è del 7%, applicata alla maggior parte dei beni e servizi venduti sul mercato interno. Un numero più ridotto di operazioni — alcune esportazioni e servizi specifici — è tassato allo 0% anziché essere semplicemente omesso dalla fattura; in entrambi i casi, si tratta di un'aliquota numerica applicata a quella riga, non di una categoria separata da configurare.

Su una fattura ben costruita, ogni riga porta il proprio importo netto (prima dell'IVA), il proprio importo IVA e il proprio importo lordo (netto più IVA) — e il totale della fattura somma automaticamente questi valori. Due righe della stessa fattura possono avere aliquote diverse (una riga al 7%, un'altra allo 0%), e i totali devono comunque quadrare su tutte le righe.

Perché l'IVA per riga è meglio di un totale unico

Una fattura che mostra un solo importo IVA in fondo è difficile da verificare per la contabilità del tuo cliente, soprattutto quando la fattura mescola righe tassate e righe allo 0%, o più tipi di servizio. Una fattura fiscale che il cliente possa davvero utilizzare deve mostrare chiaramente l'IVA di ogni riga, non racchiuderla in un unico numero da scomporre a mano se qualcuno chiede in seguito come è stato calcolato.

La soglia di registrazione IVA, come contesto

In Thailandia, la registrazione IVA diventa obbligatoria quando il fatturato annuo di un'attività supera 1,8 milioni di THB; sotto questa soglia, la registrazione è facoltativa. Si tratta di un contesto generale utile da conoscere man mano che l'attività cresce, non qualcosa che Lemon Invoice monitora o dichiara per te. Se e quando registrarsi è una decisione da prendere con il tuo commercialista, in base al fatturato reale e alla struttura dell'attività.

Come Lemon Invoice calcola l'IVA automaticamente

Non appena emetti fatture con IVA, Lemon Invoice si occupa del calcolo riga per riga al posto tuo:

• Imposta un'aliquota IVA per riga. Ogni riga di una fattura o di un preventivo ha la propria aliquota IVA: 7% per una riga domestica standard, 0% per una riga senza IVA, o qualsiasi altra aliquota necessaria per quella riga.
• Netto, IVA e lordo calcolati automaticamente. Inserisci l'importo netto e l'aliquota; Lemon Invoice calcola l'IVA e l'importo lordo di quella riga, e somma tutte le righe in un totale di fattura corretto.
• Totali coerenti, ogni volta. Che una fattura abbia una riga o venti, un'unica aliquota o più aliquote miste, il riepilogo IVA in fondo corrisponde sempre a quanto indicato riga per riga.

Un esempio semplice

Supponiamo di fatturare a un cliente due voci: un servizio di design da 15.000 THB con IVA al 7%, e una licenza software da 5.000 THB, anch'essa con IVA al 7%. Lemon Invoice calcola 1.050 THB di IVA sulla prima riga e 350 THB sulla seconda, per un netto combinato di 20.000 THB, un'IVA di 1.400 THB e un totale lordo di 21.400 THB, mostrati riga per riga e come totale, senza dover toccare una calcolatrice.

Cosa fa — e cosa non fa — Lemon Invoice

Lemon Invoice calcola l'IVA per riga e mantiene i totali delle tue fatture corretti e coerenti, fattura dopo fattura. Ciò che non fa è agire come sistema di dichiarazione o certificazione e-tax: non genera una ใบกำกับภาษี certificata dal governo, non presenta nulla all'Agenzia delle Entrate thailandese per tuo conto, e non sostituisce il controllo di conformità che il tuo commercialista svolge in materia di registrazione e dichiarazione IVA. Consideralo lo strumento che rende corretti i numeri su ogni fattura: dichiarazione e certificazione restano compito del tuo commercialista, come prima.

A chi è più utile

Se sei un freelance, un consulente o una PMI registrata ai fini IVA che emette fatture con IVA per riga a clienti in Thailandia, un generatore di fatture costruito attorno all'IVA per riga ti evita di ricontrollare il calcolo su ogni fattura che invii.

Tieni pulite le tue fatture IVA fin dall'inizio

Gestire bene l'IVA su ogni fattura non significa memorizzare ogni regola, ma non dover ricalcolare a mano netto, IVA e lordo ogni volta. Imposta l'aliquota una volta per riga e lascia che i totali si calcolino da soli, così il confronto con il tuo commercialista riguarda i tuoi numeri, non la loro correzione.