Kildeskat på fakturaer i Thailand: Hvad freelancere og SMV’er bør vide

Hvad er kildeskat (หัก ณ ที่จ่าย) i Thailand?

Hvis du fakturerer kunder med base i Thailand for ydelser, har du nok lagt mærke til, at en betaling lander et par procent under det fakturerede beløb. Det er som regel kildeskat (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย), der er på spil: Mange thailandske virksomheder er forpligtet til at tilbageholde en procentdel af en servicebetaling ved kilden og indbetale den til skattemyndigheden på leverandørens vegne, før resten når frem til dig.

For de fleste fakturaer for professionelle ydelser mellem parter med skattemæssigt hjemsted i Thailand er standardsatsen 3% af nettobeløbet (før moms) — for eksempel når en Thailand-baseret freelancer eller virksomhed fakturerer en thailandsk virksomhed. Er du en udenlandsk kontraktør, der fakturerer en thailandsk kunde fra udlandet, gælder andre regler og satser, som afhænger af dobbeltbeskatningsaftaler — tjek din konkrete situation i stedet for at gå ud fra samme 3%.

Hvorfor det forvirrer freelancere og SMV'er

Kildeskat er ligetil, når man ved, den kommer, men den skaber forvirring af et par grunde:

• Det tilbageholdte beløb fremgår ikke af din oprindelige faktura — kunden beregner og trækker det fra, når de betaler
• En betaling, der lander 3% under fakturabeløbet, kan ligne en underbetaling eller en fejl, hvis du ikke forventer det
• At afstemme "faktureret beløb" mod "modtaget beløb" manuelt, faktura for faktura, går let galt

Hvad kildeskat betyder i praksis

Hvem tilbageholder, og hvor meget

Det er kunden, der tilbageholder skatten, ikke dig — den trækkes fra det, de betaler dig, og det er deres ansvar at indbetale den til skattemyndigheden. Standardsatsen for de fleste ydelser er 3% af nettobeløbet, før moms.

Kildeskatteattesten: ikke noget et faktureringsværktøj udsteder

Når en thailandsk kunde tilbageholder skat, er de forpligtet til at udstede dig en officiel kildeskatteattest (หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย) og indsende den relevante angivelse (såsom ภ.ง.ด.3 for enkeltpersoner eller ภ.ง.ด.53 for virksomheder) til skattemyndigheden. Den attest og angivelse er kundens ansvar — eller dit eget, hvis det er dig, der tilbageholder som thailandsk virksomhed, der betaler en leverandør — sammen med din revisor. Ingen faktureringssoftware udsteder den officielle attest eller indsender den på dine vegne; det er et trin, der ligger hos den, der er forpligtet til at tilbageholde, ikke hos værktøjet, der bruges til at oprette den oprindelige faktura.

Sådan håndterer Lemon Invoice kildeskat

Lemon Invoice forsøger ikke at erstatte din revisor eller de officielle papirer. Det, det gør, er at fjerne det manuelle afstemningsarbejde omkring det:

• Markerer automatisk kunder med base i Thailand. Sæt en kundes land til Thailand, og Lemon Invoice markerer automatisk kunden til kildeskat — du behøver ikke huske, hvilke af dine kunder det gælder for.
• Beregner automatisk de standardmæssige 3%. De 3% beregnes af nettobeløbet, før moms, præcis som standardsatsen gælder for de fleste servicefakturaer.
• Viser det på kvitteringen. Når du registrerer en betaling, vises det tilbageholdte beløb tydeligt på kvitteringen, så beløbet på din bankopgørelse og beløbet på din kvittering stemmer overens — med kildeskatten regnet med, ikke et mystisk hul.

Det, Lemon Invoice ikke gør: Det udsteder ikke den officielle kildeskatteattest, det indsender ikke ภ.ง.ด.3 eller ภ.ง.ด.53 til skattemyndigheden, og det lader dig ikke angive en brugerdefineret eller linjebaseret kildeskattesats — det anvender konsekvent de standardmæssige 3% af nettobeløbet. Attesten og angivelsen forbliver præcis, hvor de er i dag: hos din kunde (eller din egen bogføringsproces) og din revisor.

Et simpelt eksempel

Antag, at du fakturerer en thailandsk kunde 10.000 THB (netto) for konsulentydelser plus 7% moms — i alt 10.700 THB. Kunden tilbageholder 3% af nettobeløbet (300 THB) og betaler dig 10.400 THB sammen med en kildeskatteattest for de 300 THB. I Lemon Invoice er den kunde allerede markeret til kildeskat, de 300 THB beregnes automatisk og vises på kvitteringen, når du markerer fakturaen som betalt — så de 10.400 THB, du faktisk modtager, stemmer nøjagtigt overens med dine bilag, i stedet for at du skal finde ud af, hvor de manglende 300 THB blev af.

Hvem det betyder mest for

Kildeskat på fakturaer dukker konstant op for freelancere, konsulenter og IT- eller servicevirksomheder, der fakturerer thailandske kunder. Hvis det er din situation, kan du se, hvordan Lemon Invoice håndterer fakturering for IT- og servicevirksomheder, herunder automatisk sporing af kildeskat på hver kvittering.

Lad attesten og angivelsen blive hos din revisor

Betragt Lemon Invoice som værktøjet, der holder dine fakturaer, kvitteringer og kildeskattebilag rene og afstemte — og din revisor (eller din kundes) som den, der udsteder attesten og indsender den til skattemyndigheden. At have faktureringsdelen organiseret gør den samtale med din revisor hurtigere, ikke omvendt.