Fatturazione per aziende import/export in Thailandia

Sfide di fatturazione specifiche per le aziende import/export

Le aziende commerciali in Thailandia gestiscono un mix che la maggior parte delle aziende di servizi locali non vede mai su una singola fattura: clienti esteri che pagano in dollari o euro, clienti B2B nazionali che pagano in baht, un'IVA che si comporta diversamente a seconda che la merce attraversi o meno il confine, e ritenuta d'acconto sulle fatture nazionali di servizi e commissioni. Nulla di tutto ciò è complicato preso singolarmente: la difficoltà sta nel gestirlo in modo coerente, fattura dopo fattura.

Fatturare i clienti esteri nella loro valuta, riportare in THB

Lemon Invoice ti permette di fatturare agli acquirenti esteri in USD, EUR o qualsiasi valuta in cui è stato definito l'affare, mentre le tue fatture nazionali ai clienti thailandesi restano in THB — entrambe convivono sullo stesso pannello.

Vale la pena chiarirlo subito: Lemon Invoice non fissa né garantisce un tasso di cambio, e non è un fornitore di servizi di pagamento. Scegli tu la valuta e l'importo sulla fattura; la conversione effettiva in THB — e qualsiasi commissione applicata dalla tua banca o dal fornitore di pagamenti — avviene al di fuori di Lemon Invoice, tra te e chi muove il denaro. Tienilo presente quando fissi il prezzo di una spedizione in USD: ciò che arriva sul tuo conto in THB dipende dal tasso e dalle commissioni della tua banca il giorno del regolamento, non da una cifra indicata da Lemon Invoice. Per i tuoi report, il pannello continua comunque a riportare ogni fattura nella valuta di riferimento della tua attività, così un mese con clienti che pagano in dollari, euro e baht si somma comunque in un totale chiaro in THB.

IVA per riga: 7% nazionale contro 0% all'esportazione

Le vendite nazionali in Thailandia hanno generalmente il 7% di IVA, applicata per riga. Le merci esportate e alcuni servizi idonei sono generalmente tassati allo 0% anziché all'aliquota standard — un'aliquota numerica su quella riga, non uno schema separato da configurare. Se una specifica spedizione o servizio sia idoneo all'aliquota dello 0% è una domanda da porre al tuo commercialista, in base alla documentazione di esportazione effettiva; Lemon Invoice non lo determina al posto tuo.

Una volta nota l'aliquota applicabile, Lemon Invoice la calcola allo stesso modo su ogni fattura: inserisci l'importo netto e l'aliquota per riga, e netto, IVA e lordo vengono calcolati automaticamente, che si tratti di una riga nazionale al 7% o di una riga di esportazione allo 0%, anche se entrambe compaiono sulla stessa fattura.

Ritenuta d'acconto sulle ricevute B2B nazionali

Se vendi componenti, servizi di spedizione o altri servizi a un cliente aziendale thailandese, quella fattura può essere soggetta alla ritenuta d'acconto standard thailandese oltre all'IVA. Lemon Invoice la gestisce come per qualsiasi altro cliente thailandese:

• Contrassegna automaticamente i clienti con sede in Thailandia. Imposta il paese di un cliente sulla Thailandia, e Lemon Invoice lo contrassegna automaticamente per la ritenuta d'acconto — utile quando un'attività di import/export gestisce sia clienti nazionali che esteri nella stessa lista.
• Calcola automaticamente il 3% standard sull'importo netto. Calcolato sull'importo al netto dell'IVA, coerentemente con l'aliquota standard per la maggior parte delle fatture di servizi e commissioni.
• Mostrata sulla ricevuta. Quando registri un pagamento, l'importo trattenuto appare chiaramente sulla ricevuta, così l'importo effettivamente ricevuto coincide con i tuoi registri.

Questo si applica solo ai clienti con sede in Thailandia — un acquirente estero che paga in USD o EUR non è interessato. Ciò che Lemon Invoice non fa: emettere il certificato ufficiale di ritenuta d'acconto, presentarlo all'Agenzia delle Entrate thailandese, o permetterti di configurare un'aliquota di ritenuta personalizzata. Questo resta compito del tuo cliente (o del tuo stesso processo, se sei tu a trattenere) e del tuo commercialista.

Incoterms: un'utile abbreviazione, non una dichiarazione doganale

Se le tue fatture fanno riferimento a termini come FOB, CIF o EXW, Lemon Invoice ti permette di aggiungerli come testo descrittivo sulla fattura — un'abbreviazione che il tuo acquirente e il tuo spedizioniere già comprendono per stabilire chi è responsabile di spedizione, assicurazione e rischio in ciascuna fase. Vale la pena chiarire che questo è solo descrittivo: Lemon Invoice non presenta dichiarazioni doganali, non convalida quale incoterm si applichi alla tua spedizione, e non è collegato a sistemi doganali o di spedizione. Annotare il termine sulla fattura è una comodità per la tua documentazione, non una presentazione doganale.

Un unico pannello per il commercio nazionale e internazionale

Un'azienda import/export non ha bisogno di due strumenti separati per i suoi due tipi di fatture. In Lemon Invoice:

• Fattura i clienti esteri nella loro valuta; fattura i clienti nazionali in THB — entrambi tracciati su un unico pannello
• Aggiungi l'IVA per riga, 7% nazionale o 0% all'esportazione, con netto, IVA e lordo calcolati automaticamente
• Traccia ogni fattura come pagata, parzialmente pagata o scaduta, indipendentemente dalla valuta
• I clienti thailandesi nazionali vengono automaticamente contrassegnati per la ritenuta d'acconto standard del 3% sull'importo netto, mostrata sulla ricevuta — i clienti esteri non sono interessati
• Trasforma un preventivo in fattura, e una fattura in ricevuta, senza reinserire i dati del cliente o delle voci, in qualsiasi valuta

Un esempio semplice

Supponiamo che tu esporti una spedizione a un acquirente negli Stati Uniti per 8.000 $, con FOB indicato in fattura, tassata allo 0% di IVA. Nella stessa settimana, fatturi a un partner thailandese di spedizioni 30.000 THB per servizi di gestione locale, con il 7% di IVA — 2.100 THB di IVA, 32.100 THB lordo — e quel cliente viene automaticamente contrassegnato per la ritenuta d'acconto standard del 3% (900 THB sull'importo netto), mostrata sulla ricevuta una volta pagata. Entrambe le fatture si trovano sullo stesso pannello — la fattura in dollari tracciata in dollari, la fattura in baht tracciata in baht — e il tuo riepilogo continua a sommarsi in un totale chiaro in THB.

A chi è più utile

Se sei un'azienda import/export, una società commerciale o un fornitore di servizi legati alle spedizioni in Thailandia che fattura sia a clienti esteri che nazionali, una fatturazione costruita esattamente per questo mix mantiene entrambi i lati della tua attività in un unico set di documenti ordinato, invece di destreggiarti tra fogli di calcolo o strumenti separati per fatture nazionali ed export.

Tieni organizzata la fatturazione commerciale fin dalla prima spedizione

La fatturazione import/export non deve necessariamente significare sistemi separati per valute e trattamenti fiscali diversi. Fattura nella valuta giusta, applica l'aliquota IVA corretta per riga, e lascia che Lemon Invoice contrassegni automaticamente la ritenuta d'acconto nazionale — così il confronto con il tuo commercialista riguarda i numeri, non la loro ricostruzione da documenti sparsi.